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PPP项目绩效评价理论与案例

本书策应时需,深入浅出系统阐述了PPP项目绩效评价的理论和方法,并结合不同领域的PPP实际案例进行分析与示范,对业界开展PPP项目绩效评价工作很有借鉴和参考作用。

丛书名:

作者:傅庆阳 张阿芬 李兵 著

出版社:中国电力出版社

出版时间:2019-03-01

ISBN:978-7-5198-2970-4

页数:

开本:16

标签:68

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  本书全面系统地阐述了PPP项目绩效评价的理论与方法体系,详细介绍了PPP项目绩效评价的概况、内涵、方法、指标体系、评价报告,提供了PPP项目绩效评价的工作思路和操作流程,并以天和项目管理投资咨询有限公司承接的PPP咨询服务项目为蓝本,按照关键指标法研究提炼了10个不同领域的PPP项目绩效评价典型案例,具体介绍了PPP项目绩效评价的实务要领,同时还广泛收集翻译甄选澳大利亚、加拿大及世界银行、亚洲开发银行等国家和机构的5个案例供国内从业人员对比借鉴。


  本书力求做到理论与实践有机结合,力求能够指导实务运用,将对促进我国PPP项目全生命周期绩效评价的健全与完善、PPP模式运作的规范与发展,具有积极的引导作用。


  本书可为PPP业界(政府方、社会资本方及金融、法律、财经和工程咨询等领域)开展PPP项目绩效评价研究、培训和实务操作等工作提供指导,也可为PPP项目相关监管部门制定PPP项目绩效评价相关办法、规范和指引等提供参考,还可作为高校师生学习应用PPP项目绩效评价理论与方法的教科书。

  傅庆阳 厦门天和项目管理投资咨询有限公司董事长,高级工程师;厦门大学管理学院MEM及MBA中心兼职教授,集美大学工程管理专业客座教授、硕士生导师,中国政法大学PPP研究中心专家;中国(双法)项目管理研究委员会委员,国家发展改革委、财政部PPP专家库双库专家,中国招标投标协会特许经营(PPP)专业委员会专委,中国投资协会国家优质投资项目专家审查委员会委员,中国注册咨询工程师(投资),中国注册造价工程师,中国注册监理工程师;国际认证项目管理专家(IPMP),IPMA认证的国际项目经理中国认证评估师。

  张阿芬 集美大学经济研究所教授、硕士生导师,泉州工艺美术职业学院院长,福建省高校教学名师,福建省职业院校名校长;中国(双法)项目管理研究委员会委员,国家发展改革委、财政部PPP专家库双库专家,科技部创新资金项目、高新技术企业评审专家,人力资源社会保障部职业核心能力专家团专家,中国注册咨询工程师,中国注册资产评估师;国际认证项目管理专家(IPMP),第十一届(2016年)中国十名优秀国际项目经理(IPMP)之一。

  李兵 厦门大学管理学院工程硕士教育中心副主任,博士,副教授,硕士生导师;国家发展改革委PPP专家库专家,中国(双法)项目管理研究委员会委员,IPMA认证的国际项目经理中国认证评估师;国际认证项目管理专家(IPMP),IPMA国际项目经理。

  序一


  序二


  前言


  第1章 PPP项目绩效评价概论 1

  1.1 PPP概述... 1

  1.1.1 PPP模式的内涵及特征... 1

  1.1.2 PPP制度体系... 2

  1.1.3 PPP项目的规范管理... 4

  1.1.4 PPP项目的财政监管... 5

  1.2 PPP项目绩效评价的必要性和政策依据... 7

  1.2.1 PPP项目绩效评价的必要性... 7

  1.2.2 开展PPP项目绩效评价的政策依据... 9

  1.3 PPP项目绩效评价理论基础和研究现状... 12

  1.3.1 PPP项目绩效评价理论基础... 12

  1.3.2 国外PPP项目绩效评价研究现状... 15

  1.3.3 国内PPP项目绩效评价研究现状... 18

  1.4 PPP项目绩效评价主体、客体和类型... 21

  1.4.1 PPP项目绩效评价的主体... 21

  1.4.2 PPP项目绩效评价的客体... 23

  1.4.3 PPP项目绩效评价的类型... 23

  1.5 PPP项目绩效评价的组织实施和结果运用... 24

  1.5.1 PPP项目绩效评价的组织形式... 24

  1.5.2 PPP项目绩效评价的项目调查... 25

  1.5.3 PPP项目绩效评价的数据整理与分析... 29

  1.5.4 PPP项目各阶段绩效评价的工作安排... 31

  1.5.5 PPP项目绩效评价的结果运用... 32

  1.6 PPP项目绩效评价的申诉机制... 33

  1.6.1 PPP项目绩效评价申诉的内涵... 33

  1.6.2 PPP项目绩效评价申诉程序... 34

  1.7 PPP项目绩效评价存在的问题和改进建议... 34

  1.7.1 PPP项目绩效评价存在的问题... 34

  1.7.2 PPP项目绩效评价的改进建议... 37


  第2章 PPP项目绩效评价内涵 39

  2.1 项目评价与项目绩效评价... 39

  2.1.1 项目评价... 39

  2.1.2 项目绩效评价... 40

  2.2 PPP项目评价与PPP项目绩效评价... 40

  2.2.1 PPP项目评价... 40

  2.2.2 PPP项目绩效评价... 40

  2.3 PPP项目绩效评价原则、准则与特征... 42

  2.3.1 绩效评价原则... 42

  2.3.2 绩效评价准则... 42

  2.3.3 绩效评价特征... 44

  2.4 PPP项目绩效评价工作程序与工作方案... 46

  2.4.1 工作程序... 46

  2.4.2 工作方案... 47

  2.4.3 政府部门职责... 49

  2.4.4 引入第三方咨询机构... 49

  2.4.5 公众参与... 51

  2.5 PPP项目绩效评价内容... 52

  2.5.1 绩效目标评价... 53

  2.5.2 建设绩效评价... 55

  2.5.3 运营绩效评价... 58

  2.5.4 其他绩效评价... 63

  2.5.5 主要共性绩效评价内容... 64


  第3章 PPP项目绩效评价方法 67

  3.1 PPP项目绩效评价方法概述... 67

  3.1.1 常用的项目绩效评价方法... 67

  3.1.2 适合PPP项目使用的主要绩效评价方法... 68

  3.2 目标绩效考核法... 69

  3.2.1 绩效考核流程... 69

  3.2.2 考核指标确定原则... 69

  3.2.3 常用的考核指标... 70

  3.3 关键绩效指标法... 71

  3.3.1 PPP项目绩效评价时点... 71

  3.3.2 PPP项目绩效评价原则... 72

  3.3.3 PPP项目利益相关方的绩效目标... 72

  3.3.4 PPP项目关键成功因素识别... 73

  3.3.5 PPP项目关键成功要素的模块分析... 73

  3.3.6 PPP项目关键绩效指标... 75

  3.3.7 PPP项目绩效评价指标体系... 77

  3.4 平衡计分卡法... 79

  3.4.1 平衡计分卡基本理论... 79

  3.4.2 平衡计分卡在PPP项目绩效评价中的内在适用性... 81

  3.4.3 平衡计分卡与PPP项目绩效评价影响因素的契合... 81

  3.4.4 PPP项目绩效评价指标设计... 83

  3.4.5 PPP项目绩效评价引入平衡计分卡需要注意的问题... 85

  3.5 逻辑框架法... 86

  3.5.1 逻辑框架法基本原理... 86

  3.5.2 LFA目标层次... 86

  3.5.3 LFA的逻辑关系... 88

  3.5.4 LFA客观验证指标选择... 89

  3.5.5 LFA客观验证方法确定... 90

  3.5.6 LFA重要假设和外部条件分析... 92

  3.5.7 LFA运用案例... 92

  3.6 PPP项目绩效评价其他方法... 94

  3.6.1 层次分析法... 94

  3.6.2 模糊综合评价法... 95

  3.6.3 灰色综合评价法... 95

  3.6.4 人工神经网络评价法... 96

  3.6.5 德尔菲法... 96

  3.6.6 成功度评价法... 97

  3.6.7 数据包络分析法... 98

  3.6.8 物元分析法... 99


  第4章 PPP项目绩效评价指标体系 101

  4.1 PPP项目绩效评价指标体系概述... 101

  4.1.1 绩效评价指标体系的作用... 101

  4.1.2 绩效评价指标体系的构成要素... 102

  4.2 PPP项目绩效评价指标的选取... 103

  4.2.1 绩效评价指标的选择原则... 103

  4.2.2 绩效评价指标的分类... 107

  4.2.3 绩效评价指标的主要内容... 108

  4.3 PPP项目绩效评价指标权重的确定... 114

  4.3.1 确定绩效评价指标权重的作用及意义... 114

  4.3.2 确定绩效评价指标权重的原则... 115

  4.3.3 绩效评价指标权重的确定方法... 115

  4.4 PPP项目绩效评价指标标准的制定... 122

  4.4.1 绩效评价指标标准制定的原则... 122

  4.4.2 绩效评价指标标准的分类... 122

  4.5 PPP项目绩效评价指标体系构建思路... 124

  4.5.1 基于目标绩效考核法的绩效评价指标体系构建思路... 124

  4.5.2 基于平衡计分卡法的绩效评价指标体系构建思路... 130


  第5章 PPP项目绩效评价报告 134

  5.1 PPP项目绩效评价报告的内涵与作用... 134

  5.2 PPP项目绩效评价报告的内容... 135

  5.2.1 项目绩效评价概况... 135

  5.2.2 项目绩效评价的组织实施情况... 136

  5.2.3 绩效评价指标体系、评价标准和评价方法... 138

  5.2.4 绩效目标的实现程度... 138

  5.2.5 绩效分析与绩效评价结论... 138

  5.2.6 主要经验与做法... 139

  5.2.7 存在问题及原因分析... 139

  5.2.8 改进建议... 140

  5.2.9 其他需要说明的问题... 140

  5.2.10 相关附表和附件... 140

  5.3 PPP项目绩效评价报告的写作要求... 141

  5.3.1 实用性... 141

  5.3.2 真实性... 141

  5.3.3 针对性... 142

  5.3.4 工具性... 142

  5.3.5 明确性... 143

  5.4 PPP项目绩效评价报告的写作特点... 143

  5.4.1 阐明观点以数字表格为主... 143

  5.4.2 表述内容要客观... 143

  5.4.3 评价和分析要与标准进行比较... 144

  5.4.4 有相对固定的报告结构与格式... 144

  5.5 PPP项目绩效评价报告的审核... 144

  5.5.1 绩效评价报告审核内容... 145

  5.5.2 绩效评价报告专家审核... 145

  5.5.3 绩效评价报告审核的结果... 145


  第6章 PPP项目绩效评价案例 146

  案例一 污水处理PPP项目绩效评价方案... 147

  案例二 公建场馆PPP项目绩效评价指标体系... 155

  案例三 供水PPP项目绩效评价指标体系... 159

  案例四 垃圾处理PPP项目绩效评价指标体系... 163

  案例五 综合管廊PPP项目绩效评价指标体系... 167

  案例六 流域治理PPP项目绩效评价指标体系... 172

  案例七 公路PPP项目绩效评价指标体系... 177

  案例八 城市轨道交通PPP项目绩效评价指标体系... 180

  案例九 健康养老PPP项目绩效评价指标体系... 184

  案例十 旅游PPP项目绩效评价指标体系... 192

  案例十一 澳大利亚克莱姆琼斯隧道实例工程KPI绩效评价指标体系... 197

  案例十二 加拿大长青线交通项目绩效评价指标体系... 201

  案例十三 世界银行肯尼亚项目绩效评价指标体系... 202

  案例十四 世界银行辽宁城市交通项目绩效评价指标体系... 204

  案例十五 亚洲开发银行广西隆林至百色公路项目绩效指标体系... 207


  附录A 财政支出绩效评价管理暂行办法 211

  附录B 财政支出(项目支出)绩效评价操作指引(试行) 218

  附录C PPP项目资产评估及相关咨询业务操作指引 236

  附录D 地下综合管廊及海绵城市建设试点绩效评价指标体系 239


  参考文献 242

序一


  近年来,我国政府正在积极推广PPP模式,但相对于发达国家而言,我国尚处于不断探索和完善阶段,虽然取得了一些成绩,但还有很多关键问题有待统一认识,并从法规、政策及制度等方面进行完善,既需要借鉴国外相关经验,又要总结我国PPP实践的经验与问题,绩效评价就是其中一个重要方面。


  我国政府力推PPP,是由城镇化进程对基础设施和公用事业的巨大需求推动的,更是公共服务供给和管理机制的重大改革,以引入市场的竞争机制,专业的人做专业的事,优化资源配置,促进公共服务提质增效。因此,如何对PPP模式下的基础设施和公用事业项目进行科学合理的绩效评价,不仅关系到政府、社会资本、公众等各相关方的切身利益,更关系到PPP项目和PPP推广的成败。


  目前,我国对于PPP项目绩效评价尚处于起步阶段。一方面,PPP项目绩效指标体系尚未系统建立;另一方面,PPP项目绩效评价方法尚处于摸索阶段。这导致PPP项目绩效评价存在主体责任不够明确、各个项目绩效评价指标体系不够全面和准确、评价方法不够完善和可操作性不强等问题,难以真正实现政府公平、公正、客观、真实地依据绩效评价结果来付费的政策目标,也不利于相同行业、相同领域项目之间的横向、纵向对比分析,促进全行业的提高和PPP的规范发展。因此,很有必要加快PPP项目全生命周期的绩效管理研究,尽快完善PPP绩效评价相关制度体系,对PPP项目各参与方,迫切需要有关PPP绩效评价理论与实践的书籍。


  鉴于厦门天和项目管理投资咨询有限公司是较早开展项目全过程管理研究和咨询的一家跨区域、跨领域的咨询公司,拥有一批专兼职项目管理和PPP的研究与咨询专家,在业界有较强的综合实力、研究能力和影响力,基地又在我的老家福建,2015年年初我就建议与我认识十多年且一直在中国项目管理研究委员会共事的傅庆阳董事长,以天和公司为主组建团队开展PPP项目绩效评价研究。


  现在,我很高兴地看到天和PPP团队交出了反映近年来有关PPP绩效评价研究成果的这本书。本书系统地阐述了PPP项目绩效评价的基本理论和评价方法,并以实践项目为蓝本分析和探讨了国内10个不同领域PPP项目绩效评价典型案例和5个国外政府及金融机构的参考案例,还给出了PPP项目绩效评价的具体操作流程和技巧。相信本书将为业界进行PPP项目绩效评价的实务、研究和培训等工作提供参考,为PPP项目相关监管部门制定绩效评价工作相关办法、规则和流程等提供指导,为PPP项目各参与方开展PPP项目绩效评价提供范例和启发。


  总之,本书对完善我国PPP项目的绩效评价有一定的探索创新和促进引领的积极意义,值得相关人士阅读,也希望作者以后不断完善此书,为促进我国PPP的规范可持续发展贡献更大的力量。


王守清博士

清华大学建设管理系教授/博导

清华大学PPP研究中心首席专家

2019年1月11日于清华大学


序二


  PPP模式自其诞生之日发展至今,已经演化出一套非常庞杂的理论及实践体系。在英国、法国、澳大利亚、加拿大等PPP发展的先锋国家,PPP模式及其绩效评价体系的开发及应用日臻完善和成熟。我国自2014年全面导入PPP模式,并广泛推广应用,目前所产生的舆论关注,各界参与及思考的深度,实属盛况空前。


  在我国发展PPP模式的过程中,具有中国特色的“所有制、分税制、城镇化目标和央企超强的竞争力”四大国情从不同角度影响着我国PPP的发展实践,这就使得我国所推广应用的PPP模式具有明显的中国特色,与西方市场经济国家所强调的公共部门和私营部门合作伙伴在基本理念、框架机制、评价标准等方面既有相通之处,又有明显的中国特色。此轮PPP模式在中国的兴起,我们将其由“公私伙伴”翻译为“政府和社会资本合作”,是对中国特色PPP模式的灵活变通。


  经过近五年的发展实践,当前我国已有大批PPP项目进入执行阶段,从2019年开始将有大量的PPP项目进入运营期。作为提供公共服务的关键阶段的运营期,与其“绩效评价”相关的核心问题则日渐凸显。在前期爆发式增长阶段的宏观背景下,诸多PPP项目方案设计所存在的绩效评价缺失或绩效评价方案设计不完善、不合理等问题,将会给这些PPP项目的持续运营和健康发展带来诸多隐患。


  在不同的社会经济背景下,政府部门推广应用PPP模式所遵循的理念及其对应的制度体系设计会表现出明显不同的特点。当前英、法、澳等国较为成熟的PPP绩效评价理论体系并不完全适合中国特色的“政府和社会资本合作”模式,我国PPP绩效评价还尚不成体系,理论研究及案例实践均不够完善。因而,急需研究借鉴国内外相关领域的理论研究与实践成果,从PPP作为我国政府实现特定目标工具的视角,结合我国推广应用 PPP 模式的具体理念、逻辑脉络及项目操作层面的具体差异,探索研究适合中国特色的PPP项目绩效评价理论及实践体系。


  天和研究团队策应时需,及时推出本书,具有相当积极的意义,值得点赞。公司董事长傅庆阳及其天和研究团队长期致力于PPP项目投资与项目管理的实践探索,同时在PPP理论研究方面深耕细作,提炼沉淀,屡有建树。天和研究团队所体现出的专业、专注、勤奋、创新等鲜明特色,均给我留下深刻印象。业界欢迎这样具有丰富实务经验的团队参与并深入目前行业缺乏的理论研究之中,为行业的发展做出有益探索。他们此次推出本书,从PPP绩效评价的理论基础及分析框架,到微观层面的实际操作和案例解析,均有不同程度的涉猎,对政策制定和实务操作都具有较强的借鉴价值。我乐见这种实务与理论紧密结合的创新探索,非常期待这类具有很强实操借鉴价值的论著广泛涌现。天和研究团队执着于PPP理论研究与实务并重,可谓典范。


  是为序。


李开孟博士

中国国际工程咨询有限公司研究中心主任

中国技术经济学会副理事长

联合国欧经会(UNECE)政府间PPP工作理事局副主席

2019年1月10日于北京

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